Аккредитив: что это простым языком, виды, схема расчетов по аккредитиву

Что такое аккредитив простым языком: подробное рассмотрение банковской услуги

Аккредитив – это условное обязательство банка осуществлять по просьбе клиента выплаты физическим лицам и организациям за его счет в пределах той суммы и условий, которые были оговорены заранее.

Аккредитив – это операция, которая производится между одним или несколькими финансовыми организациями в безналичной форме. Основанием для операции служит специализированное заявление, которое оформляется по установленной форме и подается покупателем в пользу поставщика услуги или товара. Участвующими сторонами могут быть только физические, только юридические или и физические, и юридические лица.

Что такое аккредитив простым языком? Это очень удобная форма взаимодействия, которую, впрочем, редко используют из-за ее сложности. Аккредитив представляет собой форму расчетов, которая гарантирует платеж для поставщика и выполнение условий договора для покупателя. После осуществления поставки продукта или оказания услуги банк оплачивает продавцу ее стоимость. Покупатель, в свою очередь, возвращает средства в банк с учетом процентов.

Аккредитивная форма расчетов может быть использована не только во внутренней торговле, но и во внешней. При ее применении в сфере международной торговли процедура регламентируется Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, публикации Международной торговой палаты № 600, в редакции 2007 года.

Очень часто аккредитив сравнивают с банковской гарантией и факторингом, однако, эти понятия схожи только на первый взгляд. Подробнее об аккредитиве – на видео ниже.

Что такое аккредитив: особенности банковской услуги

Использование подобной формы выплат стало получило свое развитие в советские времена. ОАО «Башкирская содовая компания», производящее каустическую соду и находящееся на грани банкротства перешло на аккредитивную форму взаимодействия с клиентами, чтобы все же продолжать деятельность.

Зачисление средств происходило только после того, как предприятие предоставляло банку документы, подтверждающие выполнение условий контракта, которые тщательно проверялись. В этом примере видно, что аккредитив давал уверенность обеим сторонам.

Схема расчетов

  • клиент банка, который использует услугу открытия аккредитива;
  • банк-эмитент, или организация, которая берет на себя обязательства по открытию;
  • банк-исполнитель – организация, производящая выплаты;
  • физическое или юридическое лицо, в пользу которого открывался аккредитив.

Рисунок 1. Схема расчетов

Схема аккредитива довольно проста. Она включает в себя несколько обязательных этапов:

  1. На первоначальном этапе покупатель и продавец заключают между собой договор о поставке продукции или предоставлении услуги.
  2. Покупатель обращается в банк, где оформляет заявление на открытие аккредитива. Заявление оформляется по установленной форме.
  3. Банк-эмитент оповещает банк, в котором обслуживается продавец об открытии на его имя.
  4. Банк-исполнитель, в свою очередь, оповещает продавца.
  5. Продавец осуществляет поставку товара или предоставляет услугу.
  6. Продавец извещает банк-исполнитель о том, что его обязательства перед покупателем были исполнены.
  7. Банк-исполнитель производит оплату в пользу продавца в оговоренном размере.
  8. Банк-исполнитель документально оповещает банк-эмитент об выплате продавцу.
  9. Банк-эмитент, в свою очередь, компенсирует выплату банка-исполнителя.
  10. Документы о расчетах передаются покупателю.
  11. Покупатель изучает документацию и подписывает соглашение на выплату денежных средств банку-эмитенту.
  12. Снятие денежных средств со счета покупателя и зачисление их в пользу банка.

Услуга оказывается банком-эмитентом на основании заявления, составляя договор на бланке формы 0401063. Этот документ гарантирует поставщику, что товар или услуга будет оплачен в оговоренные сроки. Денежные средства покупателя могут быть предоставлены не в конце алгоритма, они могут быть депонированы предварительно.

Договор: составление, условия, форма

Грамотно составленный договор включает в себя следующие пункты:

  • наименования банков, сотрудничающих организаций или ФИО и паспортные данные физических лиц;
  • сумма аккредитивной выплаты за предоставленные услуги или продукцию;
  • аккредитивная форма расчетов – безналичная или использование наличных средств не допускается;
  • способы извещения участников договора;
  • срок, в течение которого действует договор. В течение этого периода должны быть выполнены условия соглашения между покупателем и продавцом, произведена оплата, поданы все документы;
  • ответственность сторон, которая последует в результате невыполнения обязательств в соответствии с настоящим законодательством.
Читайте также:  Правила возврата товара надлежащего качества в магазин

Рисунок 2. Бланк

Стандартный перечень условий, указанный выше, может быть дополнен дополнениями по поводу порядка проведения расчетов. Например, могут быть использованы не полный платеж, а долевые выплаты. Аккредитив может быть оформлен для оплаты одному физическому лицу или организации. Однако, лицо, с помощью средств которого будет осуществлена выплата может быть изменено, если это указано в договоре – возможность акцепта.

Виды аккредитива

При использовании подобной формы взаиморасчетов очень важным моментом является подбор подходящей разновидности аккредитива. Любые разновидности открываются финансовыми организациями, при этом, тип указывается в соглашении. Типы прописаны в Положении ЦБ РФ:

  • По типу расчетов финансовых организаций – покрытый и непокрытый. В первом случае банк-эмитент осуществляет денежные выплаты за счет средств своего клиента в пользу банка исполнителя на весь срок действия соглашения. Во втором перечисление денежных средств от одной финансовой организации в пользу другой не выполняется. При этом, банк-исполнитель получает возможность списания средств в пределах оговоренной суммы, после чего это компенсируется банком-эмитентом.
  • По возможности отзыва – отзывной и безотзывной. В первом случае форма взаимодействия может быть изменена или отклонена без предварительно согласования с противоположной стороной, во втором – только с согласованием.
  • Подтвержденный или неподтвержденный. В первом случае возможны выплаты без согласования с банком-эмитентом и получения средств от него.

Правовое регулирование

Аккредитивное соглашение четко регламентируется настоящим законодательством Российской Федерации и составляется по правилам, прописанным в нормативных документах Центрального Банка Российской Федерации в том случае, если договор составляется между отечественными организациями или резидентами РФ.

Во внимание в обязательном порядке принимаются следующие нормативные акты:

  • статьи ГК РФ с 867 по 873, которые регламентируют безналичные расчеты по аккредитиву;
  • «Положение о осуществлении безналичных переводов физическими лицами в РФ», принятое Центробанком от 01.04.2003;
  • «Положение о безналичных расчетах», установленное Центральным Банком России 03.10.2012.

Стоит учитывать, что организация, в пользу которой оформляется аккредитивный платеж имеет право отказаться от подобной формы расчетов.

Схема аккредитивной формы расчетов

Заключение сделок с новым поставщиком или покупателем – это всегда риск. Никто не может предоставить гарантий, что мероприятие завершится успехом. Однако компания может обезопасить себя, если будет использоваться схема аккредитивной формы расчетов. Она выгодна для обеих сторон сделки. Схема признана одним из самых безопасных способов проведения расчетов. Чтобы разобраться, чем она отличается от других методов, необходимо изучить актуальную информацию по теме.

Что такое аккредитив

Перед тем как переходить к изучению нюансов метода, необходимо ознакомиться с его определением.

Аккредитивная форма расчетов — это схема, согласно которой банк берет на себя по просьбе клиента обязательство предоставить получателю средства при предъявлении соответствующих документов, установленных условиями аккредитива.

Если говорить простыми словами, то, решив действовать по данной схеме, лицо, выступающее в роли плательщика, отправляется в банк и открывает в нем специальный счет, на котором можно зарезервировать определенное количество денежных средств, используемых для оплаты товаров и услуг. Кредитное учреждение в этом случае выступает гарантом совершения сделки. Причем в его роли может выступать только официальная организация. Банк следит за проведением сделки. Если договор считается выполненным, кредитное учреждение переводит установленную сумму на счет получателя. Забрать деньги второй участник сделки сможет, только предоставив соответствующие документы.

Схема расчетов пользуется популярностью. Выбрав ее, обе стороны получают выгоду. Продавец сможет быть уверенным в том, что оплата точно поступит, а покупатель защитит себя от образования долга. Популярность способа расчетов привела к тому, что сегодня существует целый перечень видов схем. К ним относятся аккредитивы:

  1. Резервный. Вид еще иногда называют гарантийным. Используя метод, стороны получат подтверждение, что денежные средства будут переведены продавцу даже в том случае, если покупатель решит не выполнять свою часть договора.
  2. Безотзывный. Выбрав данный вид схемы расчетов, покупатель не сможет самостоятельно отозвать или изменить нюансы аккредитива.
  3. Возобновляемый. Разновидность применяется, если оплата договора совершается поэтапно. Средства со счета покупателя списываются частями в установленном размере и переводятся на счет продавца. При использовании данной схемы выполняется автоматическое пополнение счета компании, предоставляющей товар или услугу, до момента, пока вся сумма не будет выплачена.
  4. Отзывной. У покупателя будет присутствовать возможность изменения условий перечисления средств или их отзыва. При этом согласие продавца на выполнение действия не требуется.
  5. Покрытый. Возместить долг продавцу обязан банк, в котором находится счет покупателя.
  6. Переводной или трансферабельный. Продавец, являющийся одной из сторон договора, может передать часть средств, которые должен перечислить покупатель, третьему лицу. Для этого необходимо посетить банк, выполняющий аккредитивную схему расчетов, и сообщить о своем желании.
  7. Непокрытый. Денежные средства выплачивает продавцу кредитное учреждение, в котором находится счет покупателя. При этом поручение на осуществление операции оформляется раньше, чем клиент внесет необходимую сумму.
Читайте также:  Накладные расходы в смете: что это, как рассчитать, место

Выбор вида схемы зависит от особенностей сделки, которую заключили стороны.

Нормативная база

Ни одна банковская услуга не может оказываться в отрыве от действующего законодательства. Применение аккредитивной схемы расчетов исключением из правила не является. Предоставляя подобную услугу, банки руководствуются нормативными документами ЦБ РФ.

Чтобы знать все нюансы проведения манипуляции, необходимо изучить положения документов. Кроме того, перед визитом в банк, эксперты советуют открыть Гражданский Кодекс РФ и изучить статьи 867—873.

Если сделка заключается на международном уровне, банки будут использовать формы аккредитивов, которые закреплены в унифицированных правилах для документальных аккредитивов. Они были разработаны Международной торговой палатой. Особенности проведения манипуляции на таком уровне будут отличаться от действия, осуществляемого внутри страны.

Пошаговое выполнение схемы

Аккредитивную форму расчетов применяют для расчетов между продавцом и покупателем. Она несколько сложнее классической передачи капитала. Чтобы совершить операцию, стороны выполняют следующие действия:

  1. Продавец и покупатель заключают между собой договор. В документе в обязательном порядке указывается, что оплата сделки будет осуществляться с помощью банковского аккредитива.
  2. Покупатель приходит в банк, где заполняет и подает заявление на оформление аккредитива. Чтобы кредитное учреждение согласилось выполнить манипуляцию, у лица должен быть открыт счет в компании. Если он отсутствует, оформление и открытие счета осуществляется перед принятием заявления.
  3. Банк открывает на имя продавца специальный счет, именуемый «аккредитивы». При этом лицо, которое будет являться владельцем счета, в обязательном порядке уведомляется. Сюда будут перечисляться средства, полученные от покупателя.
  4. Стороны продолжают взаимодействовать между собой в привычном режиме. Когда продавец выполнил все взятые на себя обязательства, он направляется в банк и предоставляет все необходимые документы. Кредитное учреждение проверяет бумаги. Если сомнения в их правдивости и правильности оформления не возникает, банк списывает средства со счета покупателя и переводит их продавцу.

После перечисления капитала, продавец получает возможность распоряжаться денежными средствами по собственному усмотрению. Обязательства же покупателя по оплате сделки считаются выполненными.

Счета продавца и покупателя могут быть открыты в разных банках. В этой ситуации цепочка расчетов будет сложнее. Однако это обстоятельство не уменьшает надежность или действенность схемы.

Работа схемы при приобретении недвижимости

Метод применяется не только для осуществления расчетов между поставщиком товаров и их приобретателем. Аналогичным способом можно осуществлять погашение обязательств при покупке недвижимости. Однако манипуляция будет иметь ряд отличий от классической.

Стандартная операция, выполняемая без аккредитива, имеет следующий вид: покупатель передает денежные средства, а продавец – квартиру. Однако, согласно действующему законодательству, все сделки, совершаемые с недвижимостью, в обязательном порядке должны быть зарегистрированы в Росреестре. На практике случались ситуации, когда стороны, заключившие сделку, подавали заявление в государственный орган, однако, затем продавец возвращался и забирал бумагу, написанную от своего имени. В этом случае покупателю, который уже передал денежные средства, оставалось восстанавливать свои права только в судебном порядке.

Использование аккредитивной схемы расчета способно обезопасить во время совершения сделок с повышенными рисками. Воспользовавшись методом, продавец получит гарантию, что средства будут переведены, а покупатель – что квартира передана в соответствии с установленными правилами.

Во время использования аккредитивной схемы расчетов при совершении сделок с недвижимостью, покупатель приходит в банк, подписывает соответствующий договор для совершения манипуляции и передает кредитному учреждению количество денежных средств, равное полной стоимости квартиры. Получив капитал, банк уведомляет об этом застройщика. Продавец, узнав, что средства зачислены, не боясь обмана, проводит регистрацию квартиры в соответствии с порядком, установленным действующим законодательством. Затем представитель компании приходит в банк и приносит документы, подтверждающие выполнение обязательств. Если все пункты договора выполнены, а бумаги оформлены правильно, кредитное учреждение перечисляет капитал продавцу. Аккредитивная схема расчетов применяется аналогичным образом и в случае, если сторонами сделки выступают физические лица.

Читайте также:  Аренда 1С и CRM Битрикс24 для малого бизнеса - мнение предпринимателя

Заявление

Чтобы открыть аккредитив в банке, клиент должен посетить учреждение и составить заявление. Оно оформляется в письменной форме. Чтобы компания приняла заявление и выполнила просьбу клиента, в документе должна присутствовать следующая информация:

  • номер договора для оплаты обязательств, по которому клиент хочет открыть аккредитив;
  • сведения о поставщике;
  • основные особенности, присущие аккредитиву;
  • способ реализации;
  • информация о товарах или услугах, из-за которых был составлен первичный договор;
  • название банка, который будет исполнять аккредитив;
  • перечень документации, которая будет выступать подтверждением выполнения обязательств получателя денежных средств.

Если заявление составлено правильно, банк согласится принять бумагу, и предложит клиенту перейти к заключению договора. Если же в документе обнаружатся ошибки, его придется заполнить повторно.

Особенности составления договора

При аккредитивной форме расчетов продукция оплачивается средствами, хранящимися на соответствующем счету, или капиталом банка. Чтобы компания согласилась прибегнуть к подобному методу, потребуется заключить договор. Документ должен включать в себя информацию, которая необходима для совершения действия. Классический договор содержит следующие данные:

  • сведения о сторонах сделки;
  • вид аккредитива;
  • сумма, которая будет забронирована на счету для последующей оплаты сделки,
  • сроки;
  • размер комиссии, которую банк спишет в свою пользу;
  • порядок проведения оплаты;
  • особенности действий, которые будут предприняты в случае, если задолженность не будет погашена своевременно;
  • права и обязанности всех участников манипуляции.

Вышеперечисленные данные присутствуют в каждом договоре. Если часть информации будет отсутствовать, документ может быть признан недействительным.

Положительные и неприятные особенности способа

Как и все банковские услуги, метод имеет ряд достоинств и недостатков. Преимущества аккредитивной формы расчетов состоят в следующем:

  1. Существует гарантия того, что продавец своевременно выполнит все пункты договора.
  2. Продавец получит оплату вне зависимости от того, в каком финансовом положении находится покупатель на момент осуществления расчета.
  3. Покупатель избавляется от необходимости резервировать капитал, чтобы своевременно выплатить необходимую сумму продавцу.
  4. Банк заинтересован в проведении манипуляции и будет тщательно следить, чтобы все пункты договора были выполнены, а подтверждающая документация соответствовала установленным законом правилам.
  5. Если сделка не состоится, покупатель сможет получить деньги обратно.

Еще одним достоинством аккредитивной формы расчетов является возможность получения необходимого капитала в долг. Проценты по такому займу ниже, чем плата за использование классических кредитов.

Однако положительные свойства всегда тесно соседствуют с недостатками. Аккредитивная схема расчетом исключением из правила не является. Прибегнув к ней, лицо столкнется с рядом минусов, в список которых входят:

  1. Чтобы осуществить расчет по данной схеме, придется предоставить дополнительную документацию, которая не требуется при использовании классического метода.
  2. Покупателю придется понести дополнительные траты на оплату услуг банка.
  3. Чтобы оформить проведение манипуляции в соответствии с установленными правилами, потребуется дополнительное время.

Еще одним недостатком аккредитивной формы расчетов является тот факт, что некоторые банки устанавливают дополнительные ограничения на проведение процедуры. Например, некоторые кредитные учреждения согласятся сотрудничать с клиентом только в том случае, если убедятся в его платежеспособности.

Виды аккредитивов

Аккредитивы подразделяются на несколько типов в зависимости от определенных договором параметров:

  • По возможности отзыва аккредитива – отзывной и безотзывный. Последними являются большинство выпускаемых в международной практике аккредитивов.
  • По типу расчетов банка-эмитента с исполняющим банком – покрытый и непокрытый. При покрытом аккредитиве средства продавцу выплачивает банк-эмитент, при непокрытом – банк бенефициара (продавца) по поручению банка-эмитента. Практически все аккредитивы являются непокрытыми.
  • Револьверный аккредитив открывается на всю сумму договора поставки, а раскрывается частями в зависимости от поставленных в рамках договора партий. Такой аккредитив аналогичен возобновляемой кредитной линии.
  • Подтвержденный аккредитив позволяет банку бенефициара выплачивать продавцу сумму поставки в независимости от того, перечислил средства банк покупателя или нет.
  • Резервный аккредитив – по сути своей, обычная банковская гарантия, которая предоставляется в документарной форме в том случае, если законодательством страны одной из сторон запрещено использование гарантий.

Аккредитив при покупке квартиры

При приобретении квартиры в новостройке аккредитив используется как дополнительная гарантия продавцу о перечислении средств.

В этом случае клиент передает банку средства в размере стоимости квартиры, подписывая договор аккредитива. Застройщик, имея подтверждение наличия этих средств, проводит регистрацию собственности на квартиру, не боясь обмана.

Клиент при этом не обязан передавать деньги непосредственно застройщику до момента окончания регистрации. Аккредитив является удобным для обеих сторон и снижает вероятность мошенничества.

Плюсы и минусы

Аккредитивы в силу своей схожести с факторингом и гарантией имеет похожий перечень преимуществ и недостатков. Рассмотрим их ниже:

Плюсы аккредитивной формы расчетов:

  • юридическое сопровождение контракта;
  • снижение рисков неплатежа для продавца;
  • гарантия полного исполнения обязательств о поставке для покупателя;
  • возможность получения дополнительной прибыли на те средства покупателя, которые были бы перечислены за поставку;
  • экономия на процентных платежах банку в сравнении с обычным кредитом.

Минусы использования аккредитивов:

  • возможность платежа зависит от корректного оформления документов на поставку;
  • длительный и объемный документооборот;
  • возможные законодательные ограничения на аккредитивы;
  • зависимости максимальной суммы аккредитивов от финансового состояния покупателя.

Видео — какие выгоды получают продавец и покупатель при аккредитивной форме расчетов::

Расчет платежей

Платежи по аккредитиву осуществляются по 2 ставкам: до раскрытия и после.

Рассмотрим пример расчета платежей по аккредитиву:

Банк открыл аккредитив 1 июня на сумму 100 000 долларов США. Поставка товара произошла 10 июня на сумму 50 000 долларов США, а 15 июня – еще на 50 000 долларов США. Такая ситуация называется «частичным раскрытием».

Установленные договорм ставки: до раскрытия – 10%, после раскрытия – 15%. Аккредитив погашается 25 числа каждого месяца. 20 июня заемщик погасил часть аккредитива от первого частичного раскрытия в размере 10 000 Долларов США.

Итого сумма, начисленная и необходимая к погашению 25 июня составит:

Число июнядо раскрытия1-е раскрытие2-е раскрытиеначисленные проценты
01.06100 00027,40
02.06100 00027,40
03. 06100 00027,40
04. 06100 00027,40
05. 06100 00027,40
06. 06100 00027,40
07. 06100 00027,40
08. 06100 00027,40
09. 06100 00027,40
10. 0650 00050 00013,7020,55
11. 0650 00050 00013,7020,55
12.0650 00050 00013,7020,55
13. 0650 00050 00013,7020,55
14. 0650 00050 00013,7020,55
15. 0650 00050 0000,0020,5520,55
16. 0650 00050 0000,0020,5520,55
17. 0650 00050 0000,0020,5520,55
18. 0650 00050 0000,0020,5520,55
19. 0650 00050 0000,0020,5520,55
20. 0650 00050 0000,0020,5520,55
21. 0640 00050 0000,0016,4420,55
22. 0640 00050 0000,0016,4420,55
23. 0640 00050 0000,0016,4420,55
24. 0640 00050 0000,0016,4420,55
25. 0640 00050 0000,0016,4420,55
Итого за 25 дней:315,07308,22226,03
Всего к погашению:849,32

Достаточно высокая стоимость операций по аккредитивной форме расчетов (если учитывать стоимость обработки платежей, комиссии банков и проч.) частично нивелируется снижением рисков неплатежа или поставки товаров не в полном объеме.

Налаженные механизмы расчетов позволяют покупателю и продавцу осуществлять операции, которые без использования аккредитивов зачастую невозможны.

Как можно проверить контрагента на сайте налоговой — читайте пошаговый алгоритм действий.

Видео — аккредитивы и другие формы расчетов:

Что такое аккредитив

Зачем он нужен и как оформить

Предположим, одна компания хочет купить что-то у другой, но стороны сделки не особо друг другу доверяют. Тогда они могут заключить сделку через банк — он будет выступать посредником. Покупатель переведет деньги в банк, банк их заморозит, а продавец получит их, только если исполнит свои обязанности по договору. Для покупателя это гарантия, что продавец не сбежит с деньгами, для продавца — что покупатель не обманет его с оплатой.

Аккредитив — это как раз такая банковская операция. В ней участвуют три стороны:

  1. Плательщик (приказодатель) — тот, кто покупает.
  2. Банк (эмитент) — тот, кто удерживает деньги до исполнения договора.
  3. Продавец (бенефициар) — тот, кто получит деньги после исполнения договора.

Важное условие: платеж — раскрытие аккредитива — проходит только после того, как получатель денег представит заранее оговоренные документы. Например, подтвердит поставку товара или переход права собственности. Это удобно, когда партнеры заключают сделку в первый раз и не уверены друг в друге.

Как работает аккредитив

Например, одна компания продает другой здание. Стороны заключают договор, в котором указывают, что производят расчеты по аккредитиву. Схема будет такой:

  1. Банк открывает счет на имя продавца.
  2. Покупатель перечисляет на счет деньги, но продавец их пока не получает. Он просто знает, что деньги уже в банке и под защитой.
  3. Продавец переоформляет недвижимость на покупателя.
  4. Продавец представляет банку доказательство, что он переоформил здание на покупателя, например выписку из ЕГРН.
  5. Банк разрешает продавцу забрать деньги.

Таким образом, банк в этом случае выступает гарантом надежности сделки: плательщик уверен, что получит товар, а продавец — деньги.

Законодательное регулирование. На территории России расчеты по аккредитиву регулируются параграфом 3 главы 46 Гражданского кодекса РФ и нормативами Центробанка. Международные аккредитивы выпускают в соответствии с общими правилами, которые приняла Международная торговая палата.

Отличия от банковской ячейки и счета эскроу. Банковская ячейка используется для расчетов наличными, а аккредитив — это безналичный платеж. Как и в случае с аккредитивом, в условиях договора аренды ячейки плательщик может прописать, что бенефициар получает доступ к сейфу, только если предъявит определенный документ. Например, выписку из ЕГРН, если речь идет о купле-продаже недвижимости.

В отличие от аккредитива, банк не несет ответственности за сами деньги в ячейке — только за ограничение доступа к ней. Поэтому если продавец вскроет ячейку, а внутри ничего не окажется, кражу доказать не получится.

На счете эскроу, как и на аккредитиве, деньги блокируются, пока продавец не представит покупателю подтверждающие сделку документы. Например, если речь идет о недвижимости, это может быть та же выписка из ЕГРН. Но у аккредитива, в отличие от счета эскроу, возможности шире. Например, в сделках с аккредитивами можно применять векселя. Вексель — ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника выплатить ее владельцу указанную в документе сумму через определенный срок.

Получить деньги от банка по аккредитиву может не только сам продавец, но и указанное им третье лицо. В случае со счетом эскроу деньги переведут только бенефициару, указанному в договоре.

Аккредитив бывает отзывным: плательщик может в любой момент отменить его, не уведомляя об этом бенефициара. С эскроу так не получится.

В случае с аккредитивом банк лишь посредник — третье лицо, которое переводит деньги, если продавец представил все нужные документы. При расчетах по эскроу банк принимает непосредственное участие в сделке: он обязан проверить, действительно ли выполнены все условия.

Плюсы и минусы аккредитива

Главное преимущество аккредитива — гарантия надежности сделки для обеих сторон договора. Плательщик не рискует деньгами, как если бы работал по предоплате, а бенефициар уверен, что точно получит платеж после того, как представит необходимые документы.

Минус этой формы расчетов — сложный документооборот. Бенефициар должен юридически точно соблюсти все условия аккредитива. Если банк обнаружит расхождения в полученных документах, он не переведет деньги.

Еще один недостаток — комиссия, которая в разных банках составляет в среднем 0,1—0,6% от суммы платежа.

Если аккредитив используется при расчетах в ипотечных сделках, банк может предложить свои условия, например фиксированную стоимость за использование аккредитива.

Сфера применения аккредитивов

Торговые операции внутри страны. Аккредитивы, как правило, применяются в России при крупных сделках. Такой вид гарантии используется в сделках, связанных с акциями и долями в ООО. В этом случае условием платежа бенефициару будет документ, подтверждающий изменение записи в реестре владельцев ценных бумаг или ЕГРЮЛ.

Крупные сделки между физическими лицами. Физические лица чаще всего используют аккредитив при покупке недвижимости. Если речь идет о сделках с другим имуществом, можно передать товар, например автомобиль, одновременно с оплатой. В случае же , скажем, с жильем придется ждать регистрации перехода права собственности в Росреестре.

Экспортно-импортные операции. В международных сделках с использованием аккредитива, в отличие от внутрироссийских, принимают участие сразу два банка: один на стороне импортера, другой — экспортера. Вот как проходит сделка после того, как стороны заключили контракт:

  1. Импортер-плательщик открывает аккредитив в банке-эмитенте в своей стране.
  2. Банк-эмитент сообщает об аккредитиве банку экспортера-бенефициара — его называют авизирующим банком.
  3. Авизирующий банк уведомляет бенефициара, что аккредитив открыт.
  4. Бенефициар оформляет все необходимые документы и поставляет товар плательщику.
  5. Бенефициар передает документы о поставке в авизирующий банк.
  6. Авизирующий банк проверяет документы на соответствие условиям аккредитива и, если все в порядке, направляет их в банк-эмитент.
  7. Банк-эмитент также проверяет документы, если все в порядке, передает их плательщику и переводит бенефициару деньги.

Кроме гарантии надежности сделок международный аккредитив используют как выгодный инструмент финансирования импортных контрактов. Импортер может получить в банке-эмитенте кредит на выплату по аккредитиву. Причем сам банк возьмет эти деньги взаймы за рубежом по ставкам международного рынка, которые ниже российских. Таким образом, импортер фактически получит еще и выгодный кредит на финансирование своего контракта.

Виды банковских аккредитивов

Отзывный и безотзывный. Отзывный аккредитив может быть аннулирован или изменен банком по поручению плательщика в любой момент, и тогда деньги перечислены не будут. Уведомлять об этом бенефициара ни банк, ни плательщик не обязаны. При экспортно-импортных операциях такие аккредитивы по правилам Международной торговой палаты не применяются.

Безотзывный аккредитив тоже можно отозвать, но для этого банк должен направить получателю денег уведомление.

Аккредитив считается отмененным или измененным с того момента, как бенефициар даст на это согласие банку.

Аккредитив по умолчанию считается безотзывным, если в его тексте отдельно не указано, что он отзывной.

На практике чаще всего используются именно безотзывные аккредитивы, так как сам факт того, что аккредитив может быть отозван, сводит к нулю все преимущества такой формы расчета: стопроцентной гарантии, что поставку оплатят, уже нет.

Подтвержденный и неподтвержденный. По просьбе банка, который выпустил безотзывный аккредитив, его может подтвердить другой банк. После этого платить бенефициару обязан подтверждающий банк. Причем независимо от того, перечислил ли ему деньги банк-эмитент.

Компания из России хочет продать товар партнерам из Венесуэлы. В схеме используют аккредитив, но продавец знает, что в этой южноамериканской стране экономический кризис, и не уверен, что покупатель оплатит товар. Чтобы партнер был спокоен, венесуэльская фирма обращается в крупный международный банк, который готов подтвердить аккредитив — выступить гарантом сделки. Если покупатель получит товар, но не найдет денег, продавец все равно получит платеж от подтверждающего банка.

Покрытый и непокрытый. Открывая покрытый — депонированный — аккредитив, банк-эмитент сразу перечисляет деньги плательщика исполняющему банку. Именно этот исполняющий банк и будет платить бенефициару. Депонированные аккредитивы используют при расчетах на территории России.

Одна фирма покупает у другой товар и рассчитывается по аккредитиву. Чтобы убедить продавца, что он гарантированно получит деньги, покупатель сразу перечисляет всю сумму на счет в банке-эмитенте, а тот тут же переводит ее в банк, где обслуживается продавец. Правда, получить их он сможет только после поставки, но при этом он знает, что обещанные деньги существуют в природе, больше того, они уже зачислены в его банк.

При экспортно-импортных расчетах финансовые организации чаще всего работают по непокрытым аккредитивам. Их еще называют гарантированными. Исполняющий банк открывает в банке-эмитенте корреспондентский счет на сумму контракта, а потом списывает с него деньги по мере того, как платит бенефициару.

Кумулятивный и некумулятивный. Если банк разрешает плательщику зачислить не потраченную по текущему аккредитиву сумму на счет нового, такой аккредитив называется кумулятивным. Если неистраченные деньги возвращаются плательщику обратно, это некумулятивный аккредитив.

Когда компания часто работает с аккредитивами в одном и том же банке, есть смысл использовать кумулятивный аккредитив: не выводить деньги, если они вдруг остались, обратно, а перебросить их на оплату новой сделки.

Переводной (трансферабельный). Переводной аккредитив позволяет произвести выплату другому бенефициару, не являющемуся контрагентом плательщика по конкретной сделке. В этом случае плательщик должен подать в банк заявление и указать, кто имеет право получить деньги по аккредитиву.

Переводной аккредитив дает плательщику возможность рассчитаться с другими своими контрагентами, не переводя деньги со счета на счет.

Фирма закупает в долг металл, делает из него гвозди и продает. При этом с поставщиками металла она рассчитывается только после того, как реализует гвозди. В этом случае есть смысл сократить цепочку движения денег: поставщик металла будет получать деньги от покупателя гвоздей напрямую через переводной аккредитив.

Револьверный. Револьверный аккредитив открывают, когда сделка растянута по времени. Например, продавец поставляет товар партиями, а покупатель платит частями. Плательщик в этом случае может вносить деньги на аккредитив по мере того, как происходят расчеты.

Две компании сотрудничают постоянно, и нет смысла открывать для каждой сделки новый аккредитив, если можно сделать один «длинный» — револьверный.

Циркулярный аккредитив позволяет плательщику оплачивать свои счета в пределах определенной суммы через банки — агенты эмитента, например за границей.

С красной оговоркой. Аккредитив с красной оговоркой дает бенефициару возможность получить аванс до представления всех необходимых документов. Такое название появилось из-за того, что банки, выпускавшие в прошлом аккредитивы на бумажных бланках, выделяли оговорку об авансе в тексте красным цветом.

Резервный ( Stand-By ). Резервные аккредитивы используются для торговли со странами, где запрещены банковские гарантии, например США. Но по сути, резервный аккредитив является именно гарантией: банк-эмитент обязуется рассчитаться с бенефициаром от имени плательщика, даже если у того не будет денег.

Аккредитив

Опасаетесь рисков, связанных с предоплатой по сделке? Желаете подстраховаться как клиент, впервые сотрудничающий с новым поставщиком? Воспользуйтесь преимуществами аккредитива – одного из самых надёжных и выгодных банковских инструментов, используемых при заключении контрактов.

Аккредитивная форма расчётов выгодна как продавцу, так и покупателю. Может с одинаковым успехом использоваться не только при внутрироссийских сделках, но и во внешнеторговых операциях. Сегодня услуги проведения расчётов в форме документарных аккредитивов предоставляются большинством крупных российских банков.

Аккредитив: что это простым языком?

Говоря простыми словами, аккредитивом называется открываемый в банке специальный счёт, на котором можно зарезервировать денежные средства при проведении сделок по продаже товаров или предоставлении услуг (выполнении работ). При полном соблюдении обеими сторонами оговоренных в контракте условий, банк выплачивает необходимую сумму на счёт получателя (бенефициара).

Таким образом, банк выступает в роли гаранта и берёт на себя ответственность за совершение выплат. Поставщик на 100% уверен, что товар/услуга будут оплачены, а покупатель знает, что сможет оплатить их вовремя и без задолженности.

Аккредитивная форма

Действует по следующей схеме.

  1. Стороны заключают контракт, в котором оговариваются условия аккредитивного расчёта.
  2. Покупатель подаёт в свой банк (эмитент) заявление на открытие аккредитивного счёта и вносит на него необходимую для покрытия сделки сумму (бронирует средства).
  3. После успешного открытия аккредитива банк-эмитент извещает об этом банк продавца (авизующий банк).
  4. Авизующий банк уведомляет продавца об открытии аккредитива. Продавец отгружает товар и предоставляет подтверждающие документы в свой банк.
  5. После проверки документов оплата перечисляется на счёт продавца банком-эмитентом или авизующим банком (в зависимости от условий договора).

Безотзывный аккредитив

Один из основных и часто используемых видов документарных расчётов. В отличие от отзывного аккредитива, подтверждённый или неподтверждённый безотзывный не отзывается и не изменяется ни одной из сторон (включая банк) без предварительного согласия продавца/поставщика. Считается самой надёжной формой аккредитивных расчётов, так как полностью освобождает торгово-денежную сделку от всех возможных рисков, в первую очередь финансовых.

Если в процессе проведения сделки поставщик и покупатель придут к взаимному соглашению, условия безотзывного аккредитива могут быть изменены.

Договор аккредитива

В договоре о проведении сделки, предусматривающей такую форму расчётов, оговаривается и строго фиксируется любая информация, которая впоследствии может быть использована при совершении торгово-денежной операции и оплате по ней:

  • наименования поставщика и получателя,
  • вид используемой аккредитивной формы (безотзывная/отзывная, покрытая/непокрытая),
  • сумма, бронируемая на счету для оплаты сделки,
  • сроки действия обязательства,
  • размер комиссии,
  • порядок оплаты,
  • порядок действий в случае не погашения задолженности по аккредитиву,
  • права и обязанности всех сторон.

Оплата аккредитивом

Расчёты аккредитивами предусматривают перечисление средств на счёт продавца только в том случае, если все оговоренные контрактом условия были выполнены. В частности, перечисление денег на счёт продавца производится после полной отгрузки товара и предоставления в банк всех требуемых документов. В том случае, если условия договора по аккредитиву были нарушены, плательщик (покупатель) имеет право отказаться от оплаты и вернуть товар поставщику.

Нюанс: аккредитивный счёт открывается покупателем за собственные деньги или с привлечением кредитных средств банка (при наличии права на кредитование).

Открытие аккредитива

Для открытия аккредитивного счёта в банковскую организацию подаётся письменное заявление в соответствующей форме. В заявлении обозначается:

  • номер договора, по которому открывается аккредитив,
  • наименование и данные поставщика,
  • вид, сроки действия, денежная сумма аккредитива,
  • способ его реализации,
  • список отгружаемых (предоставляемых) товаров/услуг,
  • наименование банка-исполнителя по аккредитивному обязательству,
  • перечень документов, которые будут использоваться в качестве основания для выплаты средств поставщику.

Совет Сравни.ру: используйте аккредитивную форму расчётов при необходимости проведения безопасных торгово-денежных сделок с новыми и «проблемными» деловыми партнёрами.

Расчёты по аккредитиву

Добавлено в закладки: 0

Что такое расчёты по аккредитиву? Описание и определение понятия

Расчёты по аккредитиву – это метод расчетов, при котором банк, являющийся эмитентом, по поручению плательщика принимает условное денежное обязательство отдать получателю некоторые денежные средства. Это денежное обязательство называют аккредитивом.

Получатель средств он обязан предоставить документы, которые отвечают условиям аккредитива, чтобы получить платеж.

Банк-эмитент способен передать полномочия выполнения платежа другому банку.

Расчет по аккредитиву можно проводить лишь с одним получателем денег.

Типы аккредитивов, открываемых банками

покрытые или депонированные, при открытии которых проходит перечисление исполняющему банку суммы аккредитива;

непокрытые или гарантированные аккредитивы, при этом сумму аккредитива может списать исполняющий банк с главного корреспондентского срока;

отзывные аккредитивы, которые можно отменить или изменить на основе распоряжения плательщика; отмены аккредитива или согласования предварительно изменений с получателем средств не понадобится. Когда отменен аккредитив, банк, являющийся эмитентом, перед получателем не несет средств никаких обязательств.

безотзывные аккредитивы можно изменить или отменить лишь после согласования с исполняющим банком и получателем средств.

Расчеты по аккредитиву могут быть лишь безналичными. Возможно осуществить частичные платежи по аккредитиву.

Аккредитив — это обязательство банка проводить за счет и по поручению клиента платежи юридическим и физическим лицам в границах суммы и на условиях, которые указаны в поручении.

Участники расчетов по аккредитиву

банк, который открывает аккредитив, — банк, являющийся эмитентом;

клиент, который дает банку поручение открыть аккредитив;

лицо, в пользу которого открыт аккредитив;

банк, который оплачивает аккредитив, — банк, являющийся исполнителем.

Процедуры аккредитивных расчетов

1. Плательщик направляет в собственный банк (банк, являющийся эмитентом) заявку(аккредитив) на бланке необходимой формы, номер счета, который открыт в исполнительном банке для уплаты отгруженных товаров. Помимо этого, в аккредитиве указывают сумму аккредитива в рублях, наименование документов и товара, срок действия, который подтверждает отгрузку товара.

2. Банк-эмитент в другой исполнительный банк направляет для зачисления на счет «Аккредитив» необходимой денежной суммы, списывая ее с расчетного счета плательщика. В итоге в исполнительном банке открывается специальный счет «Аккредитив», на котором депонируются денежные средства для уплаты отгруженных товаров — это и есть депонируемый аккредитив.

3. Поставщик выгружает товары, оформляет документы, которые предусмотрены аккредитивом подтверждают отгрузку товара и банк, являющийся исполнителем, проводит оплату. Так,сроки расчета в значительной степени сокращаются.

Аккредитив дает поставщику гарантию, что отгруженный товар будет в установленный срок оплачен.

Когда на счет «аккредитив» не депонируются предварительно деньги плательщика, а уплата отгруженных товаров проводится под гарантии банка, это является гарантированным аккредитиом.

Типы аккредитивов

безотзывной — это аккредитив, при котором условия плательщик не может поменять в одностороннем порядке, то есть без согласия с получателем платежа;

отзывной — аккредитив, в условия которого плательщик способен вносить изменения в одностороннем порядке, без того, чтобы согласовать с получателем платежеспособности;

подтвержденный — это банк, который исполняет аккредитив, отвечает полностью за платеж;

неподтвержденный — такой ответственности банк не берет на себя

револьверный (возобновляемый) — аккредитив, который возобновляют при каждодневной поставке товара.

Плательщик может предусмотреть условиями аккредитива акцепт уполномоченного лица о том, чтобы отгружать товар, о соответствии договору его качества.

Аккредитив оформляют для уплаты одному лицу. Не допускается выдача по аккредитиву наличных денег.

Отзывной аккредитив можно отозвать до завершения его срока.

Схема расчетов при помощи документарного аккредитива

1. оформление договора о доставке товара;

2. покупатель передает поручение банку, который обслуживает его, на то, чтобы открыть аккредитива;

3. авизирование банка, который обслуживает продавца, об открытии аккредитива;

4. авизирование продавца о том, что аккредитив открыт;

5. доставка товара;

6. передача документов;

7. предоставление продавцу кредита;

8. пересылка документов;

10. передача покупателю документов;

11. акцепт документов;

12. снятие со счета покупателя денег при кредите под аккредитив.

Особенности расчетов аккредитивами

Банк при расчетах по аккредитиву , который действует со стороны плательщика о том, чтобы открыть аккредитив (дальше — банк-эмитент), принимает обязательство провести платежи в пользу получателя средств по предоставлении документов им, которые соответствуют всем условиям аккредитива или предоставить прочему банку полномочие (дальше — исполняющий банк) провести такие платежи. Как исполняющий банк может выступать банк, являющийся эмитентом, банк получателя средств, или другой банк. Аккредитив независим и обособлен от главного договора.

Банки могут открывать такие типы аккредитивов:

безотзывные и отзывные (могут быть подтвержденными)

депонированные (покрытые) и гарантированные (непокрытые).

При открытии депонированного (покрытого) аккредитива банк, являющийся эмитентом, за счет предоставленного кредита или средств плательщика перечисляет сумму аккредитива (покрытие) во владение исполняющего банка на полный срок действия аккредитива.

Когда открыт гарантированного (непокрытого) аккредитива банк, являющийся эмитентом, исполняющему банку предоставляет право списывать с корреспондентского счета, ведущегося у него, средства банка-эмитента в границах суммы аккредитива или в аккредитиве указывает другой метод возмещения сумм исполняющему банку, которые выплачены по аккредитиву соответственно с его условиями. Метод возмещения денег по гарантированному (непокрытому) аккредитиву плательщиком банку, являющемуся эмитентом, определяют в договоре меж банком-эмитентом и плательщиком.

При отмене отзывного аккредитива или изменении условий банк, являющийся эмитентом должен направить необходимое уведомление получателю средств не позднее рабочего дня, который последует за днем отмены аккредитива или изменения условий.

Условия аккредитива без отзыва – это то, что измененный или аккредитив без отзыва является отмененным от времени получения согласия получателя средств исполняющим банком. Не допускается частичное принятие получателем средств изменений условий аккредитива без отзыва.

Ввиду просьбы банка-эмитента аккредитив без отзыва может подтвердить исполняющий банк с принятием обязательства на себя, которое дополнительно к обязательству банка-эмитента, провести платеж получателю средств по предоставлении им документов, которые отвечают условиям аккредитива (аккредитив, который подтвержден). Условия подтвержденного аккредитива измененные или аккредитив отменен от момента получения согласия исполняющего банка банком-эмитентом, который подтвердил аккредитив, и получателя средств.

Об условиях и открытии аккредитива его банк, являющийся эмитентом, передает сообщение получателю средств с помощью исполняющего банка или с помощью банка получателя средств с согласия последнего.

Платеж по аккредитиву проводится в безналичном порядке.

Передача документов об условиях и открытии аккредитива, о подтверждении аккредитива, о закрытии или изменении условий аккредитива и о согласии банка на принятие (отказе в принятии) предоставленных документов может проводиться банками с применением каких-либо средств связи, которые позволяют достоверно установить, кто же отправитель документа.

Порядок и размер оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам контролируются условиями договоров, который заключают с клиентами, и соглашениями меж банками, которые принимают участие в расчетах по аккредитивам.

Плательщик при расчетах по аккредитиву в банк, являющийся эмитентом, предоставляет два экземпляра заявления на открытие аккредитива, в котором банку-эмитенту поручает открыть аккредитив. Банк, являющийся эмитентом, разрабатывает самостоятельно форму заявления на открытие аккредитива.

Заявление на аккредитивные расчеты

В заявлении на открытие аккредитива указывают данные, которые соответствуют реквизитам и такие данные:

название банка-получателя средств;

название исполняющего банка;

тип аккредитива (безотзывный или отзывный);

условие оплаты аккредитива;

список и характеристика документов, которые предоставляет получатель средств, и требования к оформлению данных документов;

время предоставления документов, дата окончания аккредитива;

название товаров (услуг, работ), для уплаты которых открывают аккредитив, срок выгрузки товаров (оказания услуг, исполнения работ), грузополучатель, грузоотправитель, место назначения груза.

Банк-эмитент на основе заявления на открытие аккредитива составляет аккредитив на бланке формы 0401063. При большом списке документов, которые подлежат указанию в аккредитиве, можно составить в произвольной форме приложение к аккредитиву, на которое делают ссылку в аккредитиве и которое неотъемлемая часть аккредитива.

Для того, чтобы осуществлялись расчеты по депонированному (покрытому) аккредитиву в аккредитиве указывают номер счета, который открыт исполняющим банком для того, чтобы осуществлять расчеты по аккредитиву. Данный счет открывают по запросу банка-эмитента, который составлен в произвольной форме на основе заявления на открытие аккредитива. Номер данного счета доводит исполняющий банк до сведения банка-эмитента, а банк-эмитентом — до сведения плательщика.

Когда банк, являющийся исполнителем,— это банк, который не обслуживает получателя средств, в поле «№ счета получателя» аккредитива указывают реквизиты банка, который обслуживает получателя средств, и номер счета получателя средств.

При открытии гарантированного (непокрытого) аккредитива поле «Счет №(40901)» в аккредитиве не заполняют.

При изменении условий или отмене аккредитива плательщиком представляется в банк, являющегося эмитентом, необходимое распоряжение. Соответственно с указанным распоряжением банк, являющийся эмитентом, в исполняющий банк сообщение об отмене аккредитива или изменении условий. Сообщение банка-эмитента об отмене аккредитива или изменении условий указанное распоряжение плательщика, можно направлять в виде документа на бумажном носителе, который составлен в произвольной форме и оформлен подписями лиц, которые имеют право подписи расчетных документов, и оттиск печати, или как документ в электронной форме соответственно с условиями договора меж банком-эмитентом и плательщиком (для указанного распоряжения плательщика) или соглашения меж исполняющим банком и банком-эмитентом (для сообщения банка, являющегося эмитентом, об отмене аккредитива или изменении условий исполняющему банку).

Получателя средств могут уведомить об отмене аккредитива банком, являющегося эмитентом, или изменении условий через банк получателя средств или через банк, являющийся исполнителем.

Перечисление денег в исполняющий банк для увеличения суммы (депонированного) аккредитива производится платежным поручением банка, являющегося эмитентом, которое составляется на основе распоряжения плательщика о том, что сумма аккредитива увеличивается. В качестве номера счета получателя при этом указывают номер счета, проставлен в поле «Счет № (40901)» аккредитива при его открытии, а в поле «Назначение платежа» платежного поручения включены данные, которые позволяют идентифицировать аккредитив, включая номер и дату аккредитива.

Порядок увеличения суммы гарантированного (непокрытого) аккредитива определяют по соглашению меж исполняющим банком и банком-эмитентом.

При получении документов по аккредитиву от исполняющего банка банк, являющегося эмитентом, проверяет соответствие данных документов и их реквизитов в отношении условий аккредитива на основе непосредственно документов (далее — проверка по внешним признакам). Срок проверки документов не должен быть больше семи рабочих дней, которые следуют за днем получения документов, когда другое не предусматривается соглашением меж исполняющим банком и банком-эмитентом.

При выявлении несоответствия документов по внешним признакам условиям аккредитива банк, являющегося эмитентом, имеет право отказать в их принятии или запросить предварительно плательщика о возможности принять указанные документы. При отказе в том, чтобы принять указанные документы банк, являющегося эмитентом, должен уведомить банк об этом, от которого документы получены, или получателя средств, в уведомлении указав на расхождения, которые являются причиной отказа.

Если установлено несоответствие по внешним признакам документов, которые приняты банком, являющимся исполнителем, от получателя средств, в отношении условий аккредитива банк, являющегося эмитентом, имеет право требовать от исполняющего банка возвратить суммы, выплаченные получателю средств благодаря переведенному в исполняющий банк покрытию (по депонированному (покрытому) аккредитиву), восстановления сумм, которые списаны с корреспондентского счета, который открыт в банке, являющемся исполнителем, или отказать банку, являющемуся исполнителем, в возмещении сумм, которые выплачены, получателю средств (по гарантированному (непокрытому) аккредитиву).

Банк, являющегося эмитентом, должен не позднее рабочего дня, который следует за днем возвращения суммы неиспользованного остатка или суммы отмененного или уменьшенного депонированного (покрытого) аккредитива, зачислить необходимую сумму на счет плательщика, с которого списаны деньги в счет покрытия по аккредитиву.

Банк, являющийся исполнителем, сообщает незамедлительно о поступлении аккредитива получателю средств способом, согласованным с ним, со следующим подтверждением письменно в произвольной форме не позднее рабочего дня, который следует за днем поступления аккредитива от банка, являющегося эмитентом. Когда банк, являющийся исполнителем — это не банк, который обслуживает получателя средств, исполняющий банк имеет право сообщить получателю средств о том, что поступлены аккредитива через банк получателя средств.

Если есть сомнения в правильности указания в аккредитиве реквизитов банк, являющийся исполнителем, имеет право направить запрос в банк-эмитент в произвольной форме. Уточнение в аккредитиве реквизитов проводится в границах срока действия аккредитива. Банк, являющийся исполнителем, при этом может уведомить предварительно получателя средств или банк, который обсуживает получателя средств, об открытии в пользу получателя средств аккредитива.

Для того, чтобы получить денежные средства по аккредитиву получатель средств дает в банк, являющийся исполнителем, четыре экземпляра реестра счетов формы 0401065 и документы, которые предусмотрены условиями аккредитива. Первый экземпляр реестра счетов оформляют подписями лиц, которые имеют право подписи расчетных документов, и оттиск печати. Когда банк, являющийся исполнителем — это банк, который обслуживает получателя средств, в строках «Банк, являющийся исполнителем» и «Банк получателя» реестра счетов проставляют одинаковые реквизиты. Когда банк, являющийся исполнителем — это не банк, который обслуживает получателя средств, в строке «Банк, являющийся исполнителем» реестра счетов проставляют реквизиты банка, в который получателем средств предоставляют документы по аккредитиву. Реестр счетов (в установленном данным пунктом числе экземпляров) и которые предусмотрены условиями аккредитива документы необходимо предоставить в данный период в аккредитиве, однако в границах срока действия аккредитива. Четвертый экземпляр реестра счетов оформляют оттиск штампа банка, подписью бухгалтерского работника и датой получения документов и является распиской в получении документов.

Банк, являющийся исполнителем, должен проверить соответствие документов по внешним признакам условиям аккредитива и правильность оформления реестра счетов. Срок проверки документов не должен быть больше 7 рабочих дней, которые следуют за днем получения документов, когда другое не предусматривается соглашением меж исполняющим банком и банком-эмитентом.

Если установлено соответствие данных документов условиям аккредитива и правильности того, чтобы оформить реестра счетов банком, являющимся исполнителем, проводится платеж по аккредитиву. На всех экземплярах реестра счетов, которые приняты банком, проставляют штамп банка, подпись и дата приема бухгалтерского работника. Исполняющий банк при выполнении отзывного аккредитива проводит платеж в полной сумме, когда к моменту предоставления документов он от банка-эмитента не получил распоряжения об отмене аккредитива, в области суммы аккредитива — при получении распоряжения об уменьшении суммы аккредитива от банка, являющегося эмитентом.

Когда установлено несоответствие данных документов банк-исполнитель по наружным признакам аккредитива может отказать в том, чтобы их принять, уведомив незамедлительно об этом получателя финансов и банк, являющийся эмитентом, и показав на расхождения, которые являются причиной отказа. Получатель средств имеет право предоставить повторно документы, которые предусмотрены аккредитивом, до того, как истечет срок его действия.

Мы коротко рассмотрели расчёты по аккредитиву: участников, процедуры , типы, схему, особенности, заявление. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу

Ссылка на основную публикацию