Факторинг: что это простыми словами, пример расчета, факторинговые операции и компании

Факторинг что это такое

Говоря о факторинге, о том, что это и как его описать простыми словами, получаем в итоге следующее определение: совокупность финансовых услуг для отсрочки платежа, о которых договорились производители с торговцами. То есть поставщик продает товар покупателю и не требует за него немедленной оплаты. Факторинговые операции – это инструменты, которые позволяют предприятию получить финансирование от банка под дебиторскую задолженность.

Экономисты считают, что речь идёт о процедуре торговли долгами, а открытие факторинга отнесено историками к временам античности.

Переходим к описанию факторинга, исходя из экспертных представлений о том, что это такое.

Механизм факторингового финансирования

Любопытна схема работы такого финансового механизма. Ведь множество фирм рассчитываются с его помощью со своими контрагентами. Здесь практикуется отсутствие залогов, и по-другому устанавливаются лимиты.

Схема факторинга выглядит так – поставщик факторинговой компании действует таким образом, что услуги и товары покупателю предоставляются с отсрочкой платежа, а тем временем подтверждающие поставку документы (накладные, счета-фактуры) передаются в банк.
Затем поставщик получает от банка деньги (до 9/10 от суммы поставки).

А когда заканчивается период отсрочки, банк получает с покупателя уже всю сумму и перечисляет оставшиеся, за вычетом своей комиссии, средства компании-поставщику.

В данном случае фактором является сам банк, имеющий и весь объём нужной информации, и собственную методику оценки платежеспособности контрагентов компании.

Факторинговое обслуживание зарекомендовало себя как успешная схема, и это дает возможность предприятиям оптимально сочетать свои финансовые перспективы, выстроенные на эффективном управлении денежными потоками, с целостным развитием производства.

Виды факторинга

    В зависимости от потенциалов клиентуры существуют такие виды факторинга:
  • открытый или конфиденциальный (закрытый);
  • внутренний или международный;
  • с правом регресса и без него.
  • С регрессом

    Регрессный вид факторинга наиболее актуален и пользуется большей популярностью, нежели остальные виды. Выгодность факторинга с регрессом очевидна именно для клиентов, ведь это элементарная страховка в случае, если дебитор (покупатель клиента) по какой-то причине отказывается от платежа или затягивает его сверх срока – тогда клиент возвращает деньги компании.

    Основное и значительное преимущество факторинга с правом регресса – это хороший рост продаж, ведь по этим схемам с ним согласятся работать любые банковские организации, да еще и с залогом. Деньги сразу же поступают на счет и уже работают на прибыль, что прервать способен только факт признания должника несостоятельным.

    Без регресса

    При факторинге без регресса, как это понимается специалистами, риски неплатежа по задолженностям принимает на себя факторинговая организация. Риск неплатежа сразу закладывается в стоимость услуги, поэтому безрегрессный факторинг обходится продавцу дороже регрессного. Фактор проводит тщательный анализ и определяет платежеспособность дебитора. В итоге клиенту гарантируется полноценная оплата.

    Поручительство за покупателей

    Удобную возможность предоставляет услуга «Поручительство за покупателей».

      Дополнительно она позволяет:
  • работать с покупателями на условиях отсрочки платежа;
  • предоставить льготные условия оплаты покупателям;
  • начать работу с новыми покупателями (путем проверки платежеспособности потенциальных покупателей, а также их способности продать данный объем товара);
  • выход в новые регионы (поручительство за новых покупателей на новых рынках и территориях).
    • Как работает схема поручительства:
  • Отгрузка продукции.
  • Передача информации по поставкам для одобренных покупателей.
  • Выдача поручительства за покупателей 90% от суммы поставки.
  • В случае, если покупатель не исполняет свои обязательства по оплате поставки, необходимо передать оригиналы документов, которые подтверждают действительность денежных требований к покупателю.
    Выплата по поручительству осуществляется в течение 4 месяцев.

    Закупочный

    Еще одна интересная разновидность факторингового обслуживания именуется закупочной (реверсивной).
    Иногда употребляют термин «факторинг для покупателя», поскольку он точно выражает его суть. К фактору приходит покупатель (должник), заинтересованный в получении товаров с отсрочкой.
    Он прибегает к закупочной разновидности в случае, если заинтересован в сделке, а необходимыми средствами на данный момент не обладает, при этом поставщик без предоплаты сотрудничать не хочет.

    Международный

    Международный факторинг – едва ли не единственный реальный финансовый инструмент, допускающий отсрочку платежа по международным сделкам. Поставщик и покупатель здесь – резиденты разных государств. Но тут не действуют правила обычной торговли.

      Международные факторы привлекаются для обслуживания внешнеэкономических сделок, которые характеризуются:
  • долгосрочным, а то и бессрочным действием;
  • регулярностью поставок;
  • тенденцией к увеличению товарооборота.
  • Открытый и закрытый

    В разнообразной градации факторинговых сделок «на троих» стоит обратить внимание на открытый и закрытый виды этого пула финансовых услуг.

    При открытом варианте, особенно популярном за рубежом, дебитор, будучи письменно официально уведомлен о наличии фактора, переводит средства ему на счет. Более того, порой фактор не входит в трехстороннюю сделку без согласия дебитора. А закрытый факторинг – это операция, проводимая только между кредитором (продавцом) и банком (или иным фактором). А приобретатель услуг (товаров) об этом и не знает.

    Разница между получением договора факторинга в банке и факторинговой компании

    Перед многими предпринимателями, для которых услуги финансового посредника вдруг стали жизненно необходимы, стоит выбор, к кому же обратиться – в банк или в специализированную компанию. Сегодня на этом рынке весьма преуспевают оба вида игроков, но разница в предоставлении факторинговых услуг все-таки есть.

    Для начала рассмотрим подробнее вопрос – что такое факторинг в банке? Многие пользователи отмечают, что банкам присуще такое немаловажное качество как надежность, также делают акцент на универсальность услуг.

    Ведь для предоставления этой финансовой услуги бизнесменам необходимы и другие, а банки, не имеющие в этом смысле ограничений, все же являются более оптимальным вариантом. Логическое дополнение к факторинговым услугам – это то, что банки предлагают расчетное обслуживание.

    Зато у факторинговых компаний имеются иные преимущества, первое из которых это оперативность, которая обеспечивается специальными бизнес-процессами. А вот в банке скорость реализации операций снижается из-за загруженности сотрудников административными вопросами в работе с другими подразделениями того же банка.

    Вывод напрашивается сам: специализированные компании постоянно совершенствуются в своих отлаженных технологиях, а в банках они консервативнее, что снижает качество факторинговых услуг, да и объём тоже. Наряду с упомянутой оперативностью компании более гибки по отношению к клиенту.

    Специалисты компаний имеют отличные знания продуктовых особенностей, и это позволяет учитывать потребности клиентов и адаптировать продукт специально под них.

    В банках небольшой штат сотрудников и строго регламентируемые параметры продуктов не позволяют подойти к каждому клиенту индивидуально.

    Условия оформления

    Договор факторинга, или что, может быть, яснее было бы назвать соглашением о передаче права на долг, это, простыми словами, основной юридический документ, фиксирующий отношения между посредником и поставщиком (и, возможно, получателем).

    Закон для этого документа предусмотрел ряд нюансов, понятных на экспертном уровне, но главными являются условия факторинга о финансировании и денежном требовании, уступаемом в целях получения финансирования.

      Не должны быть забыты обязательные пункты:
  • на каких условиях предоставляется финансирование и в каком порядке осуществляется;
  • описание процедуры передачи прав на долговые обязательства;
  • стоимость сделки и порядок передачи расчётных средств.
  • Пример расчета

    Приведем по факторингу пример расчета.

    Оптовый поставщик 20 числа месяца подписал договор поставки товаров с Покупателем на сумму 500 000 рублей со сроком оплаты до 30 числа того же месяца.

    Оптовому поставщику неотложно нужны деньги, поэтому он 25 числа заключает договор с Фактором, передавая ему право денежного требования к Покупателю.

    Фактор 26 числа выплачивает Оптовому поставщику 7/10 от требуемой суммы – 350 000 рублей (это можно обозначить как факторинговый кредит).

    30 числа Фактор выставляет платежное требование Покупателю.

    Из них Фактор оставляет себе комиссию, а остальное передаёт Оптовому поставщику.

    Если, к примеру, речь идёт о комиссии в 3%, то это составляет 15 000 рублей. То есть Оптовый поставщик получит от Фактора последнее перечисление в размере 135000 рублей, а всего полученная Оптовым поставщиком сумма будет равна 485 000 рублей.

    Потеряв на комиссии всего 3% суммы, использовав процедуру факторинга, сделав несложные проводки у себя в бухгалтерии, Оптовый поставщик в нужное ему время получил 70% всей оплаты.

    Такой расчёт факторинга представляет собой самый простой пример, свидетельствующий о несложности самой схемы отношений по линии поставщик-фактор-покупатель.

    Просмотрите видео о понятии факторинга.

    Чем факторинг отличается от форфейтинга и цессии

    Очень часто факторинг и форфейтинг рассматривают как схожие механизмы, но различия между ними достаточно ощутимы. Разница между финансовыми операциями заключается в особенности их проведения.

    Форфейтинг, что немаловажно – это, выражаясь простыми словами, очень долгая операция, которая может длиться несколько лет, тогда как факторинговая занимает максимум полгода. Форфейтер, выплачивающий сразу всю сумму, готов рисковать всем (даже политическим вмешательством), а фактор, не отдающий больше 90%, перекладывает часть ответственности на клиента, чтобы, в случае чего, хотя бы кое-что из своих средств вернуть.

    Форфейтинговые активы вполне могут быть проданы третьим лицам, а факторинговые – нет.

    Общая цель дополнительного финансирования не отменяет значимых отличий факторинга и от цессии. Первая операция добровольна, а цессия может быть определена законодательством.

    Цессия не имеет характера ограничения на собственность, а факторинг предполагает передачу именно денежной дебиторской задолженности.

    Плюсы и минусы факторинга

    Всегда можно спокойно урегулировать финансовые проблемы без вреда, не меняя ритм текущего производства, используя эффективный и современный способ – финансирование через фактор. Однако, как и в любых сделках и договорах, у факторинга есть свои плюсы и минусы. Основные преимущества заключаются в создании благоприятных условий для того, чтобы долг был погашен.

    Прибегшие к факторингу предприятия могут выйти из денежного кризиса. Минусы факторинга – это сложные условия договора, а рискнув чересчур высокой процентной ставкой, можно потерять прибыль от поставки. К тому же документацию оформить непросто.

    Некоторые позитивные и негативные стороны.

    Плюсы:Минусы:
    Непрерывность денежного оборота.Дополнительные издержки – до десятой части от всей суммы.
    На сумму полученной от фактора оплаты снижены риски невозврата долга.Не годится для ритмично работающей цепочки «поставщик-покупатель».
    Можно маневрировать графиком оплаты поставки.Необходимо скрупулёзное юридическое и экономическое обоснование.

    Просмотрите видео о том, что такое факторинг простыми словами:

    Факторинг можно по праву назвать движущей силой торговли. Он является не роскошью, а средством, которое стимулирует рост производства и продаж – повышением конкурентоспособности товаров и расширением круга партнеров, предоставляя им выгодные условия оплаты. Это мощный финансовый инструмент, с помощью которого бизнес компаний может очень быстро наращивать свои продажи.

    Поговорим о бенефициарах или истинных владельцах бизнеса.

    Что такое девальвация рубля, ее плюсы и минусы.

    Что такое дефолт — слово вызывающее неприятные воспоминания.

    Факторинг – что это простыми словами

    Для того чтобы вести бизнес без перебоев, предприятию нередко приходится привлекать денежные средства в рамках беззалогового кредитования. Сегодня это выгоднее всего делать по условиям факторинга. Однако перед тем, как прибегать к такому виду займов, очень важно разобраться: факторинг, что это.

    Факторинг – это простыми словами разновидность беззалогового кредита для организаций, предоставляющих своим клиентам товары или же услуги при условии отсрочки платежей. Такое финансирование компаниям обычно предоставляют банки. Использование механизма факторинга позволяет многим компаниям поддерживать свою бесперебойную экономическую деятельность, компенсируя затраты на поставки сырья, готовой продукции, а также проведение тех или иных работ без предоплаты. Также именно этот механизм позволяет многим фирмам упрощать свой бухгалтерский учет и расширять деятельность по мере необходимости без привлечения долгосрочных кредитов.

    Читайте также:  Система KPI: что это такое, ключевые показатели эффективности и примеры

    Факторинг: что это простыми словами через понимание роли участников процесса

    В сделке по факторингу участвуют всего три стороны. Схематично их функции в договоре факторинга можно представить в виде следующей таблицы:

    Роли участников факторинга

    Выгода от участия в факторинге

    Лицо, предоставляющее товары или услуги

    Возможность вести бизнес бесперебойно, вкладывая в закупки новых товаров и активов средства, предоставленные фактором

    Отсрочка платежа за предоставленные товары и услуги

    Организация, предоставляющая беззалоговый займ (обычно в этой роли выступает банк)

    Комиссия от сделки

    Данные роли будут распределены между участниками факторинга независимо от того, по какой именно схеме проводится сделка.

    Виды факторинга

    Различают закрытый факторинг, при котором организация предоставляет клиентам товары или услуги с отстроченным платежом, беря у банка краткосрочный кредит на основании появившейся дебиторской задолженности (этот тип является наиболее распространенным) и открытый факторинг, при котором задолженность полностью переходит к банку, соответственно, покупателю товара или услуги приходится рассчитываться уже непосредственно с этой организацией. Такой тип факторинга менее популярен.

    Также в международной практике выделяют:

    • факторинг без регресса (в котором все риски неуплаты ложатся на плечи банка);
    • факторинг с регрессом, когда именно кредитор отвечает за своевременный возврат денег финансовой организации.

    На условия факторинга значительно влияют риски участников. Если сделка оформляется с регрессом, то поставщик может лишиться части финансирования в том случае, если должник не произведет оплату за товар или услугу в срок. В данном случае фактор имеет право передать неоплаченные счета поставщику с требованием возмещения. При таких условиях риски факторинга существенно возрастают. Если речь идет о факторинге без регресса, то поставщик не зависит от платежеспособности покупателя, так как проблему неоплаты полностью берет на себя посредник. Следовательно, риск неоплаты товара снижается до нуля, в то время как задолженность взыскивается факторинговой компанией самостоятельно.

    Помимо этого особо выделяют такие виды факторинга как тендерный, который предоставляется для компаний, выигравших контракт на продажу продукции или проведение определенных работ, а также факторинг-гарантию, при котором компании, предоставляющей товары или услуги, не дается финансирование.

    Открытый и закрытый факторинг

    В первом случае факторинг схема различается в зависимости от того, насколько осведомлены участники сделки. При открытом факторинге и покупатель, и поставщик знает о присутствии фактора, что отражается в документах об отгрузке. В этом случае дебитор рассчитывается с банком, которому полностью уступается задолженность. При закрытом типе договоренность между поставщиком и фактором является конфиденциальной. Плательщик перечисляет оплату кредитору по стандартной схеме, в то время как поставщик возвращает ее посреднику.

    Этапы факторинга и схема процесса

    Для лучшего понимания схемы факторинга, давайте рассмотрим конкретный пример открытого факторинга:

    • Кредитор предоставляет своему заказчику услуги, либо же интересующие его товары с отсрочкой платежа.
    • Кредитор передает фактору ведомость, подтверждающую появление дебиторской задолженности за предоставленные товары или услуги.
    • Фактор порывает значительную часть задолженности. Сумма проводки в пользу кредитора при этом может составлять от 70% до 95%.
    • Дебитор погашает свою задолженность за товары или же услуги.
    • Кредитор с фактором проводят окончательные взаиморасчёты. Фирма возвращает фактору ранее выплаченные им средства с установленными договором процентами, а банк, выполняющий роль фактора, отдает кредитору остаток средств (в зависимости от условий договора этот остаток составит от 30% и до 5%). Это завершающий этап сделки факторинга.

    Данный пример раскрывает этапы факторинга закрытого типа. В том же случае, если стороны работают по открытой схеме, кредитор получает от банка 100% компенсации суммы за товары или же услуги, соответственно, последний этап в данной схеме упускается.

    Преимущества и недостатки факторинга

    Эффективность факторинга заключается в том, что его механизм позволяет поставщику существенно снизить свои риски. Важно то, что при получении денежных средств по схеме факторинга предоставление залога не требуется. Однако одним финансированием преимущества факторинга не ограничиваются. Посредник принимает на себя многие другие функции, связанные с управлением дебиторской задолженности: ведет учет выплат, контролирует сроки погашения, обеспечивает бухгалтерское и статистическое управление задолженностью, готовит финансовую отчетность. Избавление от дополнительной нагрузки позволяет компании сконцентрироваться на своем основном виде деятельности. Таким образом, использование факторинга позволяет существенно сократить организационные издержки. Что касается покупателя, то у него появляется возможность получить дополнительную отсрочку платежа, а также согласовать удобный для себя график выплат.

    Однако, если проанализировать отзывы, можно сделать вывод, что есть и недостатки факторинга. В первую очередь это касается дороговизны услуг, вследствие чего некоторые компании предпочитают кредит. В том случае если покупатели стабильно платят в срок, что обеспечивает ритмичность поставок и оплаты, то привлечение фактора нецелесообразно. Менее привлекателен факторинг с правом регресса.

    Что такое факторинг простыми словами — схема и виды, ТОП-10 банков и советы по выбору + договор

    Здравствуйте! Сегодня поговорим о том, что такое факторинг. Поставщики товаров (а иногда и услуг) часто сталкиваются с выбором — работать по предоплате или предоставлять отсрочку платежа? В первой ситуации можно лишиться части клиентов, во втором случае — средств для финансирования текущей деятельности. Сохранить золотую середину поможет факторинг. О нем мы и поговорим в данной статье!

    Содержание

    Понятие факторинга

    Что такое факторинг?

    Факторинг — это финансирование под уступку денежного требования.

    Простыми словами факторинг можно объяснить как форму товарного кредита, когда права на задолженность дебитора передаются третьей стороне (в данном случае – фактору). Таким образом, поставщик товаров или услуг получает оплату от фактора быстрее, чем оговорено в контракте на поставку с покупателем.

    Термин пришел к нам из английского языка, где «факторинг» (factoring) в данной ситуации переводится как «посредничество».
    Выступать в роли фактора может как специализированная факторинговая компания, так и факторинговый отдел банка (что наиболее распространено в России).

    Суть факторинга отражена в его функциях:

    • Финансирование поставщика, срочное увеличение его оборотного капитала;
    • Управленческая функция, иными словами – инкассация задолженности;
    • Также при необходимости — страхование рисков неплатежа.
    • Скачать Договор факторинга в Целях обеспечения исполнения обязательств
    • Скачать Договор факторинга при финансировании Существующего требования
    • Скачать Договор факторинга при финансировании Будущего требования

    Схема факторинга

    Факторинг всегда подразумевает участие трех сторон:

    1. Фактор (факторинговая компания или отдел банка);
    2. Поставщик товара (клиент, кредитор);
    3. Покупатель (дебитор);

    Наиболее распространенную схему факторинга можно обрисовать несколькими шагами:

    • Поставщик отгружает товар, договорившись с покупателем об отсрочке платежа (от недели до четырех месяцев);
    • Поставщик заключает договор с факторинговой компанией, передает ей накладные;
    • Фактор финансирует предоставленные накладные, поставщик получает свою оплату. Обычно фактор оплачивает сразу примерно 90% от общей стоимости, оставшиеся 10% выплачиваются после получения и проверки товара покупателем. Само собой, факторинговая компания берет за услуги определенную договором комиссию;
    • Покупатель оплачивает товар фактору.

    Этапы факторинга

    1. Предварительная работа . До заключения договора проводится оценка и анализ потенциального клиента, его финансовых возможностей. Поставщик должен предоставить информацию о покупателях, об условиях доставки, оплаты и обязательно о случаях нарушения договора, если таковые имели место в прошлом;
    2. Документальное оформление. Обязательно в договоре на предоставление факторинговых услуг прописывают:
    • Предмет договора;
    • Права и обязанности участников;
    • Процедуру осуществления финансирования;
    • Лимит кредитования;
    • Процедуру и условия передачи фактору прав на задолженность;
    • Цена услуг фактора, порядок расчета;
    • При необходимости страхование от нарушения обязательств дебитором;
    • Срок действия договора, а также прочие условия.
    1. Контроль факторинговой сделки:
    • Исполняют ли все участники свои обязательства (при нарушениях формируется претензия);
    • Соответствуют ли задействованные активы документально оформленным требованиям факторинговой компании;
    • Не следует ли изменить оценку клиента (поставщика) или дебитора (покупателя).

    Когда необходим факторинг

    Необходимость факторинга тесно связана с ростом мировой торговли, когда все чаще стали появляться большие промежутки времени после отгрузки товара и до его оплаты.

    Потребность в факторинге может возникнуть в и форс-мажорных ситуациях.

    Основные случаи, когда предприниматели прибегают к нему, можно обозначить следующим образом:

    1. Если нужно срочно увеличить оборотный капитал, и через факторинг это оказывается дешевле, чем посредством краткосрочного кредита. Чаще эта причина актуальна для малых предприятий, для которых в современной России крайне мало доступных и выгодных займов;
    2. Когда для привлечения покупателя необходимо предоставить ему удобные условия оплаты;
    3. Для работы с новыми покупателями, нестабильными в оплате;
    4. При поставках от некрупных предприятий к корпорациям-гигантам, так как последние зачастую работают по негибким схемам с неизменными условиями оплаты.

    Услуги факторинга не предоставляются:

    1. Компаниям с большим количеством покупателей с текущими задолженностями;
    2. Производителям специализированных товаров;
    3. Фирмам, выставляющим счета не сразу, а после выполнения определенных работ;
    4. Компаниям, работающим с субподрядчиками;
    5. Поставщикам, работающим на условиях послепродажного обслуживания.

    Также, следует отметить, что невозможен факторинг в отношении:

    1. Расчетов между филиалами предприятия;
    2. Долговых обязательств физических лиц;
    3. Бюджетных организаций.

    Факторинг или кредит

    ФакторингКредит
    Короткие сроки, от нескольких дней до года (не более)Возможен только долгосрочный
    Нет залогаОбычно выдается под залог
    Сумма зависит от объема продаж поставщикаСумма кредита обусловлена заранее
    Финансирует текущую деятельность компанииЧаще выдаются на расширение бизнеса и прочие изменения
    Из суммы вычитается комиссия. Встречается схема, когда сумма долга выплачивается частями (например, часть — до расчета с дебитором, часть — после)Выдается сразу полная сумма
    Меньший документооборот (договор, счет, накладная), договор может быть бессрочным, заключив его однажды, клиент будет получать финансирование после предъявления накладных и счета-фактураТребуется большой пакет документов, погашение одного кредита не дает гарантии на получение следующего. На каждый кредит — новый договор
    Долг возвращается третьей сторонойДолг выплачивает тот же, кто брал кредит

    Виды факторинга

    Можно выделить несколько классификаций факторинга. Основные из них:

    1. По информированию:
    • открытый (покупатель знает о договоре между поставщиком и фактором, оплату производит в адрес последнего);
    • закрытый (покупателю не известно о присутствии в сделке факторинговой компании, оплачивает товар он поставщику, а последний уже рассчитывается с фактором).
    1. По распределению рисков:
    • факторинг с регрессом (применяется реже, подразумевает, что фактор возвращает поставщику неоплаченные счета и требует возврат кредита, если должник нарушил контракт);
    • без права регресса (факторинговая компания принимает на себя все риски и покрывает все, даже судебные издержки клиента, вызванные взысканием долга).
    1. По моменту возникновения долга:
    • реальный (договор факторинга заключается после наступления долговых обязательств);
    • консенсуальный (долговое обязательство переуступается заранее).
    1. По резидентности участников:
    • внутренний (все участники находятся в одной стране);
    • внешний (он же международный факторинг).
    1. По количеству факторов:
    • прямой (в сделке участвует один фактор);
    • взаимный (два фактора).
    1. По спектру предоставляемых услуг:
    • широкий (конвенционный) — помимо финансирования и инкассации долга, факторинговая компания предоставляет бухгалтерское, страховое и прочее обслуживание клиентов;
    • узкий (ограниченный) — перечень услуг ограничен основными функциями.
    1. По виду документооборота:
    • электронный (EDI-факторинг) — с применением электронного документооборота;
    • традиционный.

    Преимущества и недостатки факторинга

    Преимущества факторинга:

    1. Не требуется залог;
    2. Мягкие требования к платежеспособности поставщика;
    3. Ускорение и гарантия бесперебойного оборота денежных средств. Целевое использование денежных средств происходит в полном объеме (при использовании кредитов на счете у компании должен всегда быть постоянный остаток);
    4. Фирма, занимающаяся факторингом, по факту организует инкассацию долга клиента;
    5. Заключение договора факторинга можно расценивать как страховку от неуплаты или страховку валютных рисков при международных сделках;
    6. Экономия на налоге на прибыль, который уплачивается с момента отгрузки товара. Без факторинга возможна такая ситуация, когда налоговые обязательства за товар наступят раньше, чем поставщик получит средства от покупателя;
    7. Финансирование посредством факторинга не считается кредитом, а значит не влияет на баланс фирмы;
    8. Привлечение покупателей гибким графиком оплаты товара или услуг.

    Недостатки факторинга по сравнению с кредитованием:

    1. Высокая стоимость – комиссия факторинга в России может составлять до 10% от задолженности покупателя или до 30% годовых;
    2. При быстром и отлаженном ритме оплат факторинг бессмысленен;
    3. Необходимо предоставлять подробную информацию о покупателях;
    4. На практике в настоящее время факторинг применим исключительно к поставкам, оплачиваемым по безналу.

    Как выбрать факторинговую компанию

    Выбирая компанию, осуществляющую финансирование по схеме факторинга, следует учитывать:

    1. Для решения каких задач вам необходимы факторинговые услуги. В том случае, если нужен фактор для долгосрочной работы с проблемными поставками — не скупитесь на крупного и проверенного фактора с широким перечнем услуг. Для разовых ситуаций подойдут более скромные варианты;
    2. Всегда проверяйте отзывы. В эпоху интернета это не составит большого труда. Отбирайте объективные оценки прошлых клиентов и на их основе осуществляйте выбор подходящего вам фактора;
    3. Сравнивайте стоимость услуг. Какую комиссию фактор берет за свои услуги? Предусмотрена ли комиссия за просрочку оплаты покупателем?
    4. Возможность использовать интернет для обмена документами и электронную подпись значительно ускоряют процесс.

    ТОП-10 банков, предоставляющих факторинг

    Есть множество банков, предоставляющие услуги факторинга. Вот только основные из них:

    1. Сбербанк
    2. Альфа-Банк
    3. ВТБ 24
    4. Газпромбанк
    5. Кредит Европа Банк
    6. МСП Банк
    7. Банк Национальная Факторинговая Компания (НФК)
    8. Банк «Возрождение»
    9. Промсвязьбанк
    10. ОТП Банк

    Какой банк выбрать, решать вам! Если у вас есть опыт работы с каким-нибудь банком, то ждем ваши отзывы в комментариях!

    Факторинг: определение, плюсы, минусы, пример расчета

    Факторинг занимает особое место среди всех кредитных продуктов, которыми пользуется средний и малый бизнес. Поговорим о факторинге подробно, ведь это очень популярный инструмент, использующийся предпринимателями. Расскажем о сути факторинга, о данном виде банковского обслуживания, его преимуществах и недостатках. Приведем пример расчета по факторингу.

    Факторинг – что это простыми словами

    Факторинг — это не просто кредитный инструмент. Это целый комплекс услуг, связанных с финансированием сделок, их обслуживанием, контролем за оплатой и поставками. Обычные займы и кредиты неудобны компаниям, которые регулярно покупают у одного поставщика небольшие партии товаров. Овердрафт же увеличит расходы в связи с высокими процентами. Поэтому факторинг сегодня очень популярен.

    Суть факторинга в том, что банк или фактор, то есть факторинговая компания, привлекаются в качестве плательщика по договору или договорам поставки. То есть изначально за товар платит фактор, банк, а покупатель затем возвращает ему указанную сумму.

    Продавец получает преимущества:

    • гарантию своевременного платежа;
    • ликвидацию кассового разрыва;
    • бесперебойность поставок и поступления средств;
    • информацию о финансовом состоянии покупателя.

    Что такое регресс? Это возможность фактора или банка вернуть требования об оплате продавцу. То есть, покупатель не вернул средства в срок, тогда долг посреднику обязан вернуть продавец. Последующие расчеты между сторонами сделки банк уже не будет контролировать.

    Обычно клиентом банка или факторинговой компании становится продавец. Именно он заинтересован побыстрее получить средства за товар, при этом привлекая покупателей возможностью получить отсрочку.

    Зачастую используется факторинг без уведомления. То есть дебитору вообще не сообщают, что все расчеты проходят через банк-фактор.

    Если за факторинговым обслуживанием обращается покупатель, то такой вид расчетов называется закупочным или реверсивным факторингом.

    Как работает банковский факторинг

    Схема факторингового финансирования работает на основании договора между продавцом и покупателем. Последний получает отсрочку платежа на срок до 180 или 240 суток. Период исчисляется с момента поставки. Продавцу банк выплачивает до 90% всей стоимости поставленной партии товаров, а покупатель затем перечисляет средства на банковский счет фактора.

    Понятно, что банк получит свою комиссию, проценты за предоставление денег и проведение сделки. Как только покупатель перечислил деньги, основной долг перед банком погашается, а остаток суммы (10% за минусом процентов и комиссий) перечисляется продавцу. То есть всю сумму за товар сразу он все равно не получит, но большая часть будет перечислена именно банком.

    Этапы финансирования банком сделки по факторингу:

    1. Оценивается платежеспособность и продавца, и покупателя.
    2. Подписывается договор факторинга. Нужны и дополнительные документы, например, поручительство и договор на открытие банковского счета.
    3. Покупателя уведомляют, что деньги за товар он должен будет перечислить на специальный счет, который банк открывает на имя продавца.
    4. Продавец предоставляет все документы на отгруженную и отправленную партию товара, которые вносятся в базу данных.
    5. На счет продавца поступают деньги.
    6. Если от покупателя не поступили средства в указанный срок, то банк может применить регресс. Правда, иногда клиенты подтверждают, что данная поставка была закрыта, чтобы регресс не применялся.
    7. Принимаются деньги от покупателя. Высчитываются проценты, комиссия, остаток суммы перечисляется продавцу.

    С целью получения факторинговых услуг можно обратиться не в банк, а в специальную факторинговую компанию. Особой разницы в схеме расчетов не будет! Главное отличие в стандартах работы. Банк параллельно занимается ведением счетов клиентов, проводит переводы денег. Факторинговая же компания дополнительно оказывает услуги по страхованию платежей, прослеживанию поставок, в том числе и за границей, сопровождает платежи.

    Как факторинг используется малым бизнесом

    Малый бизнес, как и средний сегмент предпринимателей, активно пользуется факторингом. Часто у таких предприятий мало собственных средств, небольшой капитал. Поэтому нужно искать альтернативы банковским кредитам.

    Для малого бизнеса факторинг несет много преимуществ:

    • Можно привлекать новых клиентов, предлагая отсрочку по платежам.
    • Минимизируются риски в области налаживания связей с новыми покупателями.
    • Дополнительные комиссии и платежи невелики.
    • Кредитные средства доступны.
    • Ускоряется оборот денег, то есть можно получить дополнительную прибыль.
    • Появляется возможность изменять собственную политику на рынке, гибко реагировать на ситуацию.

    Преимущества и недостатки факторинга

    Начнем с плохого:

    • нужно предоставлять сведения о дебиторах, покупателях;
    • финансовый поток ограничен объемом поставок, продаж;
    • могут быть использованы только поставки с безналичным расчетом;
    • цена услуги — порядка 15%–20% годовых.

    Однако преимуществ у факторинга заметно больше:

    • залога нет;
    • за дебиторской задолженностью может присматривать факторинговая компания или банк;
    • учитываются на счетах все поставки, даже те, которые не включены в схему финансирования;
    • крупные банки-факторы предоставляют возможность следить за сделкой и поступлениями платежей на сайте, онлайн;
    • требования к платежеспособности сторон сделки невысоки, банк лояльно относится к клиентам;
    • полученные по факторингу средства не будут считаться кредитными, на основные показатели баланса они влияния не оказывают;
    • если регресса нет, то все риски неполучения денег от покупателя ложатся на фактора, а продавец все равно получит свои средства за поставку;
    • можно спокойно планировать финансовые потоки, сокращать кассовые разрывы.

    Пример расчета

    Приведем вам самый простой пример расчета по схеме факторинга:

    1 марта продавец предоставил покупателю товар на общую сумму 1 миллион рублей. Банк-фактор согласился профинансировать 90% от суммы поставки, ставка установлена в размере 15% годовых, есть комиссия за обработку счетов-фактур — 100 рублей за одну бумагу. Отсрочка покупателю предоставлена на 180 дней. В итоге дебитор выплатил деньги 1 апреля.

    Итак, после того, как были обработаны счета-фактуры, продавец получил от банка 1 миллион * 0,9 = 900 тысяч рублей.

    Проценты по предоставленным средствам составили = (1 миллион * 0,9 * 0,15)/365 * 30 = 11095,89 рубля. Плюс комиссия за счета-фактуры, которых было два — 2 * 100 = 200 рублей. Таким образом, клиент банка переплатил 11095,89 + 200 = 11295,89 рубля.

    Дебитор вернул долг, остаток составил = 1 миллион – 900 тысяч – 11295,89 = 88704,11 рубля. Именно эта сумма была затем перечислена на счет продавца.

    Заключение

    Хотя ставки по факторингу достаточно высоки, многие продавцы используют такую схему расчетов. Это позволяет им сразу же получить основную сумму за поставленный товар и продолжать спокойно работать, ожидая перечисления остальных денег. Чем меньше срок отсрочки, предоставленной покупателю, тем меньше будет переплата банку.

    Схема проста, проверена временем, доступна и потому пользуется стабильно высокой популярностью среди представителей малого и среднего бизнеса. Кроме того, факторинг связан с дополнительными услугами банка, повышает гарантии продавца и уменьшает его риски. Покупателю же удобно получать отсрочку платежа, а на какой счет перечислять оплату за товар, фактически все равно.

    Что такое факторинг простыми словами

    Перед большинством компаний зачастую встает вопрос: какой порядок оплаты выбрать при заключении договора с контрагентом? Это может быть авансовый платеж, рассрочка или отсрочка. Первый вариант может обернуться потерей части партнеров, а два других — потерей средств собственного оборотного капитала. Эффективным решением в этих случаях станет факторинг в банке. Он позволяет ликвидировать кассовый разрыв и обеспечивает стабильность финансового оборота. Факторинг: что это такое, какие он имеет разновидности, как работает и зачем нужен ― ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей статье.

    Понятие

    Факторинг (от англ. factor, что значит ’агент, посредник, маклер’) в классическом понимании — финансирование под уступку права денежного требования. Этот продукт финансирования закупок и продаж товара подходит компаниям, работающим с отсрочкой платежа. Простыми словами, факторинг ― удобный инструмент для быстрого увеличения оборотного капитала и повышения стабильности компании.

    Это эффективный инструмент для компаний, работающих практически во всех отраслях, будь то производство мебели, оптовые продажи бытовой техники, продуктов питания или любых других товаров. Суть договора факторинга отражена в его функциях:

    Схема и этапы факторинга

    Использование данного финансового инструмента возможно только в рамках трехстороннего взаимодействия. Его участники:

    Схема их взаимодействия выглядит следующим образом:

    Заключение договора факторинга

    Отгрузка товаров (предоставление услуг) и передача фактору информации, подтверждающей факт поставки

    Финансирование поставщика через факторинговую компанию

    Оплата покупателем поставок в адрес фактора

    Условно в факторинговом обслуживании клиентов можно выделить следующие этапы:

    Предварительная работа. Потенциальный клиент и его контрагент тщательно проверяются на предмет благонадежности. Для этого собирается информация об их деятельности, условиях поставок и выполнения платежей, фактах нарушения договорных обязательств, если они были. Сотрудники факторинговой компании проверяют достоверность предоставленных сведений, юридическую чистоту сделки, заключенной между покупателем и поставщиком, а также оценивают существующие риски.

    Оформление пакета необходимых документов. Клиент и фактор (например, банк) заключают договор факторинга. Этот документ определяет условия взаимодействия между сторонами. В содержании договора следует предусмотреть различные сценарии развития событий, которые могут возникнуть в процессе сотрудничества. Ключевыми частями договора являются его предмет, порядок предоставления средств, а также условия финансирования и уступки прав требования на дебиторскую задолженность. Первое определяет цель, второе — то, как она будет реализована.

    Договор также должен содержать следующие пункты:

    • права, обязанности и ответственности сторон;
    • форс-мажорные обстоятельства;
    • стоимость услуги фактора и порядок расчетов;
    • срок действия и иные условия.

    Финансирование компании-поставщика. Поставщик отгружает товары своему контрагенту и сообщает об этом фактору. Факт поставки необходимо подтвердить, предоставив накладные, счета-фактуры, УПД (универсальные передаточные документы) или иные документы (обычно в электронном виде). После этого фактор финансирует компанию-поставщика в установленном объеме.

    Контроль сделки. Данный этап факторинга очень важен. Процедура включает в себя широкий спектр работ фактора по нескольким направлениям. Обычно специалист анализирует, исполняют ли стороны договора свои обязательства, а в случае их несоблюдения проводит претензионную работу.

    Тщательным образом проверяются компании, которые относятся к тем экономическим отраслям, в которых существуют какие-либо сложности.

    Виды факторинга

    Существует несколько классификаций продукта. Основные из них:

    1. По информированности участников операции:

    В этом случае покупатель заранее уведомляется о том, что в сделке принимает участие третья сторона — фактор. Для того чтобы известить дебитора, на платежных документах указывается то, что права на возникшую задолженность передаются факторинговой компании, и осуществлять оплату следует на ее расчетный счет;

    Поставщик заранее не информирует дебитора о предполагаемой переуступке права требования и смене кредитора. Он просто изменяет платежные реквизиты, указывая данные факторинговой компании. После того как дебитор переводит деньги на расчетный счет фактора, последний вычитает сумму ранее профинансированной поставки и переводит остаток поставщику.

    2. По распределению рисков:

    Фактор принимает на себя все риски неуплаты со стороны покупателей и покрывает все риски, связанные с неплатежами со стороны покупателя. В данном случае стоимость услуг факторинга оказывается на порядок выше;

    Ответственность за невыполнение дебитором договорных обязательств полностью ложится на поставщика. Фактор возвращает клиенту документы, подтверждающие право требования, и требует возврата средств, если покупатель не внес оплату. Такой вид факторинга имеет более низкую комиссию за обслуживание, но поскольку риски довольно высоки, он менее популярен, чем безрегрессный вид.

    3. По местонахождению участников:

    Все компании, принимающие участие в сделке, зарегистрированы на территории одной страны;

    Внешний (его также называют международным)

    Поставщик, его клиент и факторинговая компания (банк) являются резидентами двух и более стран. Для данного вида факторинга характерны долгосрочные договоры.

    Для чего нужен факторинг?

    Потребность в данном финансовом продукте обусловлена, прежде всего, ростом мировой торговли. Участники рынка все чаще стали сталкиваться с продолжительными временными промежутками с момента поставки товара и до внесения оплаты. Факторинг позволяет моментально превратить отгрузочные документы в живые деньги, которые можно пустить в оборот.

    Чаще всего бизнесмены применяют факторинг в следующих случаях:

    1 Требуется срочное увеличение оборотного капитала и ликвидация кассового разрыва, а оформление займа в кредитно-финансовой организации стоит дорого. Наиболее часто в такой ситуации оказываются представители малого и среднего бизнеса, поскольку на рынке для них крайне мало выгодных программ кредитования.

    2 Чтобы привлечь контрагента, нужно предоставить ему комфортную отсрочку платежа.

    3 При расширении списка партнеров. Начиная сотрудничество с новыми контрагентами, поставщик может сомневаться в их платежеспособности. Факторинг позволит минимизировать риск неуплаты отгруженного товара.

    4 Если участниками сделки с одной стороны выступает малое предприятие, а с другой ― крупный ритейлер или корпорация-гигант, которые, как правило, работают по четко регламентированным схемам с фиксированными условиями оплаты.

    Услуги факторинга не предоставляются:

    компаниям, которые выставляют счета не сразу, а после выполнения определенного спектра работ;

    Что такое факторинг и пример расчета

    Среди огромного количества кредитных продуктов для малого и среднего бизнеса особое место занимает факторинг. Такая услуга позволяет продавцам товаров защититься от неплатежей, а покупателям – гарантировать себе бесперебойные поставки даже при недостатке средств на счетах. Факторинговое обслуживание имеет как плюсы, так и минусы, рассмотрим их подробнее ниже.

    Факторинг — что это простыми словами

    Факторинговое обслуживание включает в себя целый комплекс услуг по финансированию и оценке сторон сделок, а также собственную систему контроля поставок и оплат.

    Суть факторингового финансирования

    Для тех компаний, которые осуществляют оптовые закупки небольшими партиями на регулярной основе у одного продавца, кредитование обычными видами займов неудобно и невыгодно. Система овердрафтов позволяет получать небольшие суммы кредитов, но существенно увеличивает расходы компании за счет высоких процентов.

    Поэтому компании-поставщики заинтересованы в привлечении банка или факторинговой компании (фактора) в качестве стороны-плательщика по договорам поставки. Покупатель при этом становится должником фактора в сумме поставки и возвращает средства именно ему.

    Продавец при этом получает сразу несколько преимуществ:

    • ликвидация кассовых разрывов;
    • возможность бесперебойного осуществления циклов производства и продаж;
    • дополнительные гарантии осуществления платежей;
    • получение сведений о платежеспособности дебитора.

    Регресс означает возможность для банка или факторинговой компании осуществлять возврат требований по уплате факторинговых платежей продавцу. Иными словами, если покупатель в срок не произвел оплату за поставку, долг фактору возвращает продавец. Взаиморасчеты между продавцом и покупателем после закрытия долга по факторинговому финансированию, банк уже не контролирует.

    Отдельно стоит выделить факторинг без уведомления. В этом случае сам дебитор не уведомляется о то, что поставки и расчеты теперь происходят через фактора. Переводы средств могут осуществляться на расчетный счет продавца в банке-факторе.

    Чаще всего за заключением договора факторинга обращается продавец. С помощью фактора компании рассчитывают компенсировать потери от задержек выплат покупателя, развивая при этом сотрудничество с ним на условиях отсрочки платежа. Но иногда за факторинговым обслуживанием обращается покупатель. В этом случае финансируется процедура покупки оптовых партий товара, а сам вид факторинга именуется реверсивным или закупочным.

    Видео — что такое факторинг:

    Система банковского факторинга

    Факторинговое финансирование осуществляется в том случае, если между продавцом и дебитором существует договоренность, закрепленная в договоре поставки, об отсрочке платежа сроком до 180 (иногда до 240 суток) с момента поставки.

    В этом случае банк выплачивает продавцу средства в сумме до 90% от стоимости всех товаров по товарной накладной, а дебитор, в свою очередь, всю сумму долга переводит на факторинговый счет в банке.

    Банк, получив перевод, взимает комиссию за обслуживание, за обработку данных по накладным, проценты по сумме финансирования за фактическое количество дней использования кредитных средств. После этого из суммы поступления гасится основной долг по финансированию, а остаток средств (если он есть) переводится продавцу.

    Банк осуществляет финансирование сделок по факторингу в несколько этапов:

    • оценка платежеспособности покупателей и продавцов по внутрибанковской нормативной документации;
    • подписание договора о факторинговом обслуживании, а также сопутствующей документации (договоров банковского счета, поручительств и т.д.);
    • рассылка покупателям (дебиторам) уведомлений о необходимости перечисления средств на специализированный счет, открываемый в банке на имя продавца;
    • прием от продавца товарных накладных и счетов-фактур по отгруженным партиям товара, оценка договора поставки и соответствия его условиям накладной, внесение поставок в базу данных;
    • перевод суммы финансирования на счет продавца, внутрибанковский учет объема требований и выплат;
    • отслеживание просроченных поставок (то есть тех, по которым отсрочка платежа уже закончилась, а оплата от дебитора не поступила), иногда в этом случае клиент может подтвердить в письменном виде закрытие данной поставки, и регрессное требование выдвинуто не будет;
    • прием входящих платежей от дебитора, их разнесение по поставкам, учет выплаченных процентов и возврат излишне уплаченных средств клиенту.

    Факторинговая компания

    Не столь важно, кто осуществляет финансирование – банк или факторинговая компания. Основное отличие банка от компании-фактора – стандарты работы.

    Если банк может параллельно оказывать различные услуги по сопровождению счетов, осуществлять переводы между счетами клиента и дебитора, то факторинговая компания — оказывать широкий спектр услуг по страхованию платежей, их сопровождению, отслеживанию поставок (в том числе за рубеж) и др.

    Факторинговая компания, параллельно с финансированием, проводит полное сопровождение дебиторской задолженности, участвует в решении спорных вопросов с дебиторами.

    Использование в малом бизнесе

    Сегмент МСБ – один из самых чувствительных к недостатку денежных средств ввиду низкой капитализации и недостатка собственного капитала. Именно поэтому факторинг особенно востребован в малом бизнесе, как альтернатива банковскому кредитованию и дополнительная гарантия надежности сделок.

    Основные достоинства факторинга для этого сегмента бизнеса:

    • доступность кредитных средств;
    • отсутствие или минимальный размер дополнительных платежей и комиссий;
    • возможность ускорить обороты денежных средств, получая тем самым дополнительную прибыль;
    • минимизация рисков от налаживания отношений с новыми покупателями;
    • возможность гибко изменять политику действий на рынке, привлечения клиентов на выгодных и удобных условиях отсрочки платежа.

    Плюсы и минусы

    Даже в условиях кризиса банки постоянно развивают перечень кредитных продуктов для бизнеса, позволяя предпринимателям с минимальными издержками использовать заемные средства для развития.

    Многие из этих предложений слишком дороги или недоступны для небольших компаний.

    Однако, и этот продукт имеет свои недостатки:

    • достаточно высокая цена – около 15-20% годовых;
    • необходимость предоставления информации о дебиторах;
    • ограниченность финансового потока объемами продаж;
    • в факторинге используются только поставки, расчет по которым идет в безналичной форме.

    Положительных сторон факторинга гораздо больше:

    • отсутствие залога;
    • возможность передать контроль за дебиторкой третьему лицу; банки и факторинговые компании учитывают на своих счетах все поставки, даже те, финансирование по которым не осуществляется;
    • крупные факторы создают специальный пользовательский интерфейс для своей программы, позволяя клиенту самостоятельно отслеживать любые изменения в дебиторской задолженности;
    • факторинговое финансирование не считается кредитными средствами и не влияют на ключевые показатели баланса компании;
    • банки не предъявляют строгих условий к платежеспособности поставщика;
    • при заключении договора на факторинг без регресса, риски неплатежа от дебитора несет фактор, бизнесу же гарантированны своевременные поступления на счет;
    • сокращение кассовых разрывов позволяет планировать финансовые потоки более эффективно.

    Факторинг, пример расчета

    Рассмотрим простейший пример:

    Продавец поставил покупателю 1 января товар на общую сумму 100 000 рублей. Банк финансирует 90% от суммы поставки. Ставка – 15% годовых, дополнительные платежи – комиссия за обработку счета-фактуры в размере 50 рублей за штуку. Отсрочка платежа – 180 дней. Дебитор расплатился 21 января.

    После обработки счета-фактуры компания получит от банка: 100 000*0,9=90 000 рублей.

    Комиссия за использование факторинговых средств составит:

    Итоговая переплата по поставке: 739,73+50=789,73 рублей.

    После того, как дебитор перечислит в банк долг, фактор вернет на счет продавцу:

    100 000 – 90 000 – 739,73 – 50 = 9260,27 рублей.

    Ставки по факторингу достаточно высоки. Однако, возможность использовать средства от клиента уже сегодня, не дожидаясь оплаты в конце срока отсрочки, с лихвой компенсируют небольшую переплату за короткий срок использования средств фактора.

    Изучите принцип Парето в продажах и поймете, что 20% персонала делают 80% продаж.

    Некоторым начинающим предпринимателям помогут эти готовые бизнес-планы с расчетами для малого бизнеса.

    Видео — что такое факторинг простым языком:

    Читайте также:  Форфейтинг: что это простыми словами, схема, пример расчета
    Ссылка на основную публикацию